Historischer FX-Kurs (auf Basis der Anschaffungskosten)
Den am Tag jeder Transaktion geltenden Wechselkurs anwenden, nicht rückwirkend den heutigen Kurs.
Wenn Sie eine Position in einer Fremdwährung halten und die Performance in Ihrer Heimatwährung ausweisen, gibt es zwei verschiedene Konventionen:
**Heutiger Kurs rückwirkend (der falsche Weg)** — den heutigen FX-Kurs nehmen und auf jede historische Transaktion anwenden. Einfach. Falsch. Bläht die historische Performance auf oder schrumpft sie, je nachdem, in welche Richtung sich die Währung seit dem Kauf bewegt hat.
**Historischer FX auf Basis der Anschaffungskosten (der ehrliche Weg)** — für jede Transaktion den FX-Kurs des Handelstags fixieren. Die Anschaffungskosten in Ihrer Heimatwährung sind die Summe dieser fixierten Kosten. Die Performancezahlen spiegeln den *tatsächlichen* Währungsverlauf der Position wider, keine rückwirkende Umschreibung.
Ein konkretes Beispiel: Ein europäischer Anleger, der Apple 2019 zu 200 $ kaufte (EUR/USD = 1,13), hatte Anschaffungskosten von 177 €. Heute steht AAPL bei 250 $ und EUR/USD = 1,08. Heutiger Kurs rückwirkend sagt: Kosten waren 200 $ × 1/1,08 = 185 €, Rendite = 231 € − 185 € = +25 %. Historischer FX sagt: Kosten waren 177 €, Rendite = 231 € − 177 € = +30 %. Dieselben Euros auf dem Konto — aber nur die zweite Zahl ist das, was tatsächlich passiert ist.
Evibe verfolgt über 70 Währungspaare fortlaufend, wendet auf jede Transaktion den historischen FX-Kurs an und weist die Werte in der Referenzwährung Ihres Portfolios aus, ohne die Geschichte umzuschreiben.